5.2 Compliance culture and systems /,
)'*&#(
-3-.'-E
*)&##-
(
*,)/,-
,
#'
.
-..#(!
.)
("(
-0,&
)'*&#(
*,)---
,&.
.)
'*&)3
"0#)/,
"
,(- ,
,##(!
)&#3
**&#
.)
#(.,)'*(3
.,(-.#)(-
1#."#(
."
-.(,-
),
&&
'*&)3-
(
#(#0#/&-
1),%#(!
),
."
,)/*E
-/**),. SD!DE
*,-)(&
)/(.
&#(!E
)/.-#
/-#(--
.#0#.#-E
(
!# .-
9
,)/*
"-
(
.,'#(
#(
),(
1#."
."
,'M-
&(!."
*,#(#*&E
3
.,!.
(
'(.),3
.,#(#(!-
.)
'#.#!.
,#-%-
--)#.
1#."
')(3
(.,.#('(.TD -d-.
)/.
3
."

/#&#(-E
(
,&#-
/*)(
**,)*,#.
(
/*.
&/(,#(!E
,#,3
(
),,/*.#)(E
-(.#)(-E
)/(.,P.,,),#-.
#((#(!
/(.#)(&
(
)()'#
(&3--
),
"
.3*
)
.,(-.#)(D
,(- ,
(d)( &#.-
)
#(.,-.E
')(!
'(3
).",-D ,##(!
&)&
#&-
,
*,*,
#(
),(
1#."
."
0,#)/-
)'-.#
*#,
-+ &!#-&.#)(-
(
, &.
."
#,
,'/(,.#)(
.)

*#
),
,#0
3
."
%!4
 
(*!'*!,1
'
-( '$!&
*+('&+!$
-+!&++
(*,!+ #(.,P,)/*
)'*(#-
-
)(
."
/(.#)(-
*, ),'E
,#-%-
--/'E
/!,
, 
!&.+,%&,
!&
&
!%($%&,,!'&
'
*'-+,
'%($!&
+1+,%+ 
"0
#'*&'(.
-*# #
*,)/,-
,&.#(!
.)
',%.
/-
(
(
--.-
/-D &
, &'$'1?
'.*$!&
1
,!.
'.*&&
&
'.*+! ,?
*
+, &#(!
1#."
)( #(.#&
(
*,#
-(-#.#0
#( ),'.#)(E
1"#"
'/-.

"
,)/*
2
*,.'(.
*,).#0&3
#(.# #-
(
')(#.),-
%3
.2
,#-%-
'-,
!&
'*&
/!,
, 
*'-(B+
*%/'*#
'&
!&,*&$
'&,*'$ )&&)1
.
&&
.#'-D
"-
*,)/,-
,
,#( ),
3
.,#(#(!
(
.",)/!")/.
."
3,E
.%#(!
#(.)
)/(.
"(!-
#(
."
/-#(--
(
I($+
**
,'
,!'&
8
'
, 
', + !$
3
'
&&-$
('*,
6465J> /.#)(
(
)'*&#(
')(#.),#(!
*,)!,''-Dd **&#&
.2
&!#-&.#)(E
(-/,#(!
 
*'-(

'
$
3
'%($!&
!+

%%*
'
, 
*'-( .".
."
)(.,)&
,'1),%
!)0,(#(!
.2
0-,!.
'%%!,,
&
, 
*'-(
(*,!&
'%%!,,> ,#-%
#-
/*.
**,)*,#.&3D '&$!,+
'
!&,*+, "
.'
--#-.-
(
1),%-
1#."
."
#((
*,.'(.
.)
(-/,
/&&
(
.#'&3
)'*&#(
1#."
."
.2
,*),.#(!
(
).",
)&#!.#)(-
-
,+/#,
3 '$!!+?
(*'-*+
&
-!$!&+ (*((
#-

),(,-.)(
)
)/,
*,)*)-#.#)(
,)--
&&
/-#(---D
&!#-&.#)(D
.d'#(.#(-
&)-
1),%#(!
,&.#)(-"#*-
1#."
# ,(.
*,.-
)
." )&##-
(
*,)/,-
,
-#!(
.)
(-/,
.".
)/,
/-#(---
,
/-#(--
.)
(-/,
.".
."
.2
#'*&#.#)(-
)
.,(-.#)(-
(
(3
/-#(--
"
*'-(
'
'
'&-,
-.-
)/.
."
,)/*M-
-.(,-
(
2*.
*&
)
#(.# 3#(!
(
'(!#(!
)( &#.-E
),
*).(.#&
)( &#.-E
.
(
"(!-
,
/&&3
/(,-.))D "0#)/,-
(
#-
*/&#-"
)(
."
)."-"#&
9
)
1-#.
.)
(-/,
,&3
-.!D
"
)0,,##(!
*,#(#*&
)
)/,
)( &#.-
)
(.,-.
)&#3
#-
.".
"
,)/*
2
.'
)(-/&.-
1#."
2.,(&
0#-,-
)(
-*# #
'..,-E
."d2*..#)(-
,
0#-#&
.)
&&
*,.(,-
(
2.,(&
-.%")&,-D 1
1#&&
*,)0#
)$.#0
0#E
/( .
3
)( &#.-
(
#(
."
-.
1",
,+/#,E
(
(!!-
1#."
#(/-.,3
)#-
.)
----
/./,
&!#-&.#0
#(.,-.-
)
)/,
&#(.-D 0&)*'(.-D 2*..#)(-
,
&,&3
)''/(#.
#(
."d
*'-(D+
('$!!+>
"
*)&#3
(
,&.
*,)/,-
,
,!/&,&3
,0#1
(
/*.
-
 O!&&!$
*!%
'$!1
,,%&,
*,)0#-
(
)0,0#1
)
."
,)/*M-
**,)*,#.
.)
, &.
&1
(
*,.#E
(
/-#(--
0&)*'(.-
,)/(
%!4
$,!%,
*+('&+!!$!,1
'*
'.*+! ,
'
, 
*'-(D+
,0 ,&.
*)&#3
)''#.'(.-D /-E
')-.
,(.&3
#(
<:<;D ('$!1
*+,+
/!,
, 
*'-(
0-,!.
'%%!,,>
&
!,+
*'$?
, 
 "
'*&)3
#-
,+/#,
.)
,E
/(,-.(
(
)'*&3
1#."
(*,!!(,+
!&
, 
'.*$$
%&%&,
&
, 
!&!,!'&
'
, 
('$!1 )."-"#&d9d)M-
,)/*
*)&##-E
*,)/,-
(
!/#&#(-
.".
**&3
'
, 
*'-(?
!&$-!&
,0
('$!1>
 
*'-(
 !
!&&!$
!*
!+ .)d."#,
$)
(
/(,.%
&&
'(.),3
)'*&#(
(
).",
*,) --#)(&
*'-(
,0
('$!1 , 
0-,!.

%%*
-$,!%,$1
*+('&+!$
'*
'.*+! ,
'
,  .,#(#(!
-
(
1"(
,+/#,D
"#-
#(&/-
,&0(.
,!/&.),3
+/&# #.#)(-D ,0
!*+
'
, 
&,!,!+
/!, !&
, 
*'-(>
&%&,
&
'.*+! , #&/,
.)
*,.##*.
#(
."
'(.),3
.,#(#(!-
),
.)
",
.)
."
,)/*
"
,)/*M-
.2
*)&#3
**&#-
.)
&&
(.#.#-
/&.#'.&3
)(.,)&&
3
'
*'-(D+
,0
!*+
*+,
/!,
, 
*'-(

'
0
/ '
*('*,+
,'
,  )
)
)(/.
),
*)&##-
(
*,)/,-
(
,-/&.
#(
, ,,&-
.)
/'(
)."-"#&d9d)D 
'
', + !$O 3O '>
 
*'-(

'
0
*('*,+
,'
,  -)/,-
-

*,.
)
."
'*&)3
*, ),'(
,0#1
(
,'/(,.#)(
', + !$O3O'
-!,
'%%!,,
'&
,
$+,
&
&&-$
+!+
'&
#1
,0 *,)--D .
**&#-
.)
."
'(!'(.
)
."
,)/*M-
),*),.
.2
 #,-
-
!,
3 %,,*+
'&*&!&
, 
*'-(> ."
,)/*
2/.#0
)''#..
.#&#(!
."
!)0,((
*,)--
(
."
&&
'
*,)---
(
*)&##-
),
&#(!
1#."
-/"
,#-%-
,)--
."
*,)/,-
#(
*&
.)
'(!
.2
,#-%-
(
#-
0#&&
),
#( ),'.#)(
)
,)/*
#(&/
."
,)/*
&#(.
/
#&#!(
)&#3
(
1
&#(.
*.(
'*&)3-
)(
."
#(.,(.D 0
,*&+(*&1 (
0#1
)''#..-E
-
1&&
-
,)/*E
,!#)(&
(
/-#(--
&#(
#-%
"
,)/*
2
*,.'(.
#-
)(&3
,-*)(-#&
),
),*),.
.2
 #,-D

)''#..-E
1"#"
'.
,+/(.&3
.)
)(-#,
,&0(.
,#-%-
(
).",
),!(#-
)/,
 #,-
.)
'(!
.2.#)(
 ##(.&3E
)(-#-.(.
1#."
2
.,(-*,(3
#-

-.,.!#
#--/
),
)'*(#-
/
.)
."
,*/..#)(&
,*/..#)(&
'..,-D
),
'),
.#&-
)(
'#(!

,#-%
)(-#,.#)(- )'',#&
(-
(
1#."

)(-,0.#0
**,)"
.)
.2
,#-%E
#(
&#(
1#."
,#-%
,#-#(!
,)'
.2
0-#)(D
2
.,(-*,(3
*)&##-
SD!DE
E

#(
."-
*,)/,-
(
*)&##-E
*&-
, ,
.)
.#)(
<
)
."#-
,*),.D ."
**,)"
.)
,#-%
,)--
."
)."-"#&d9d)
,)/*D
,,(!'(.-
1#&&
().
(dd@T
"0
(
#'*&'(.
1#."#(
)."-"#&d9d)
,)/*
(
**&3

)*,.
)'*&#(
')(#.),#(!
(
*,'((.
)(.,)&
*,)!,''-
.)

(.,
#(.)E
#&#..
),
*,)').
1#.")/.
/-#(--
*/,*)-
),
.)
&&
."
,)/*M-
(.#.#-D
"
,)/*
)'*&#(
9
2
,(-*,(3
.'
*,)0#
--/,(
.)
-(#),
'(!'(.
.".
)/,
*,)---
(
-3-.'-
, )'',#&
,.#)(&E
),
#
)/.-#
)
."
,)/*M-
,#-%
**.#.E
),
#(
)( &#.
*,).#0&3
#(.# #-
(
')(#.),-
%3
.2
.,(-*,(3
,#-%-
,)--
."d,)/*D )*,.#(!
 .#0&3D

"0
&-)
&/("

(1
-3-.'
#(
<:<;
-#!(
1#."
."
#(.(.#)(
)
*,&#'(.,3
&!#-&.#)(D